Lady Bird Deed vs. Fideicomiso revocable

una persona sostiene un llavero con una casa y una llave encima de una pila de documentos legales

Tarde o temprano, la mayoría de la propiedad pasa a manos de otra persona, pero cómo y cuándo eso sucede puede variar mucho. En este artículo, aprenderá a elegir una escritura de mariquita frente a las opciones de fideicomiso revocable y obtendrá más información para ayudarlo a decidir cuál de estos procesos tiene más sentido para su situación.

Obras de Lady Bird

Estas son las cosas básicas que debe saber sobre las obras de Lady Bird.

¿Qué es una escritura de Lady Bird?

Una escritura de mariquita (que también se conoce como escritura de mariquita o, más formalmente, como escritura de propiedad de vida mejorada) es un tipo particular de escritura que puede evitar la sucesión al momento de la muerte.

Legalización de un testamento es un proceso de gestión del patrimonio de una persona fallecida, que generalmente implica la organización de los bienes, el dinero y las posesiones del difunto y luego distribuirlos a los destinatarios apropiados después de pagar los impuestos finales, las deudas, etc.

La sucesión puede llevar desde varios meses hasta varios años, dependiendo del estado. Esto puede ser problemático cuando la gestión activa o la propiedad de los activos es esencial para algún propósito, como una oportunidad de tiempo limitado para vender o invertir esos activos.

Al omitir el proceso de sucesión, las escrituras de mariquita hacen que sea más fácil evitar problemas derivados de procesos prolongados de sucesión. Además, las escrituras de mariquita aún permiten mantener el control de la propiedad durante la vida.

Juntos, estos factores hacen que las escrituras de mariquitas sean una técnica popular de planificación patrimonial.

Por cierto, el nombre proviene de las acciones del presidente Lyndon B. Johnson, quien usó esta escritura en nombre de su esposa, Lady Bird Johnson. El apodo es omnipresente, pero técnicamente es una escritura de propiedad de vida mejorada.

Beneficios de una Escritura Lady Bird

Esta imagen muestra un par de anteojos para leer y un bolígrafo encima de una hoja de papel etiquetada como pros y contras.  Una lupa destaca los pros

Hay varios beneficios significativos al usar una escritura de mariquita.

En primer lugar, el propietario original (conocido como el “inquilino vitalicio”) tiene una propiedad mejorada, lo que significa que puede cambiar de opinión en cualquier momento sin involucrar a ninguno de los beneficiarios. Esto significa que, por ejemplo, los niños no pueden impedir que sus padres le den una herencia a alguien que ellos creen que se lo merece más.

En segundo lugar, se salta el proceso de sucesión. Discutimos esto anteriormente, pero ignorar el proceso de sucesión tiene muchos beneficios para situaciones sensibles al tiempo. No es necesario para todos los patrimonios, especialmente aquellos con obligaciones fiscales complicadas, pero ciertamente es atractivo por esos motivos.

En tercer lugar, las escrituras de mariquitas son más asequibles que los fideicomisos. Esto los hace mucho más atractivos para las personas con menos activos, aunque la diferencia no es suficiente para ser realmente significativa para las grandes propiedades.

Limitaciones de una Escritura Lady Bird

A pesar de sus aspectos positivos, existen algunos límites en las hazañas de las mariquitas.

Primero, no están permitidos en la mayoría de las áreas. Actualmente, solo cinco estados permiten escrituras de mariquitas: Florida, Michigan, Texas, Vermont y Virginia Occidental. Florida tiene la ventaja de ser un estado popular para jubilados, pero este límite de disponibilidad significa que las escrituras de mariquita no son una opción en muchas áreas.

(Una alternativa algo similar se conoce como transferencia por fallecimiento o escritura de beneficiario, pero este tipo de escritura tiene algunas distinciones legales importantes que están más allá del alcance de este artículo).

En segundo lugar, es posible que los bancos y las compañías de títulos no los entiendan. Esto es especialmente común en lugares donde no se usan las escrituras de mariquitas, que es la mayor parte del país. Tales organizaciones pueden requerir que usted se una a algo como un traspaso o una hipoteca para recibir un título, en lugar de aceptar la escritura de la mariquita tal como está escrita.

En tercer lugar, puede haber problemas con los acreedores. Por lo general, los acreedores deben dar un paso adelante durante el proceso de sucesión para presentar un reclamo. Sin embargo, pueden imponer un gravamen incluso sin sucesión, lo que puede ser incómodo si no pueden liquidar la deuda de inmediato.

En cuarto lugar, las escrituras de mariquitas pueden entrar en conflicto con otras reglamentaciones. Por ejemplo, los cónyuges o los hijos menores pueden tener derechos, y esto generalmente reemplaza una escritura. Para obtener más información sobre este tema, deberá consultar a un abogado calificado.

En quinto lugar, las mariquitas tienen dificultades para lidiar con circunstancias inesperadas. Por ejemplo, si un beneficiario muere antes que el inquilino vitalicio, el procesamiento de la escritura puede resultar difícil.

En resumen, a pesar de su uso y popularidad en las regiones donde está permitido, existen algunos inconvenientes de los actos de mariquita que debe tener en cuenta antes de decidirse a utilizar uno.

Fideicomisos revocables

Una ilustración que muestra que el poder notarial, la sucesión, los fideicomisos y los testamentos están todos vinculados a la planificación patrimonial

Estos son los conceptos básicos de los fideicomisos revocables.

¿Qué es un fideicomiso revocable?

A fideicomiso revocable es una forma de planificación patrimonial que ayuda a administrar los activos mientras vive el propietario original (llamado el “otorgante”). Una persona o empresa conocida como fideicomisario normalmente supervisa el fideicomiso. Son los encargados de administrar el fideicomiso siempre que el fideicomitente lo permita.

Este tipo de fideicomiso se conoce como fideicomiso revocable porque el otorgante puede cambiar hasta su muerte. Tras su fallecimiento, el patrimonio se transfiere y se convierte en un fideicomiso irrevocable, lo que significa que ya no está sujeto a los cambios ordinarios. En general, los activos en fideicomisos irrevocables no pueden ser cambiados por ninguna persona, por ningún motivo, salvo órdenes judiciales especiales.

Los fideicomisos revocables son similares a las escrituras de mariquitas en el sentido de que ambos ofrecen cantidades significativas de control mientras el propietario original aún está vivo. Sin embargo, como los terceros suelen administrar fideicomisos revocables, los propietarios tienden a ejercer un control menos directo sobre los activos.

Además, los fideicomisos revocables no se consideran sustitutos de los testamentos. Si bien también permiten evitar la sucesión, las personas con fideicomisos revocables aún deben tener testamentos para cubrir otros asuntos.

Beneficios de un fideicomiso revocable

Los fideicomisos revocables tienen varias ventajas notables.

Primero, los fideicomisos revocables tienen mucha flexibilidad en la entrega de activos. Por ejemplo, si el fideicomiso tiene $500,000 cuando el propietario original lo crea, puede decretar que solo puede dispensar $12,000 cada año a su destinatario, divididos en doce pagos mensuales. Esto puede ayudar a evitar que los beneficiarios lo gasten de manera imprudente.

En segundo lugar, brindan protección contra las tutelas. Suponga que le preocupa que lo lleven a juicio por el control de usted mismo o de sus finanzas. En ese caso, los fideicomisos revocables son una defensa poderosa porque los activos ya están en manos de un fideicomisario calificado por separado.

Los fideicomisos revocables también son privados, lo que significa que los detalles no se comparten con el público, y todos los activos se pueden distribuir en privado sin necesidad de decirle a otras personas qué poseía.

Los fideicomisos revocables también se transfieren rápidamente, al igual que las escrituras de mariquitas en funcionamiento, lo que significa que el beneficiario generalmente puede usar los activos para pagar los impuestos sobre el patrimonio, las deudas, los costos administrativos u otros gastos que puedan aplicarse al tratar con el patrimonio.

Limitaciones de un fideicomiso revocable

Al igual que las obras de mariquita, existen algunos inconvenientes en el uso de un fideicomiso revocable.

En primer lugar, no hay beneficios fiscales. No protegen los activos de los impuestos y, lo que es peor, la planificación inadecuada puede crear consecuencias fiscales adversas para los beneficiarios. Es por esto que siempre es fundamental contar con la ayuda de un experto al establecer un fideicomiso revocable.

En segundo lugar, no puede colocar todos los tipos de activos en fideicomisos revocables. Esto es especialmente importante porque las cuentas individuales de jubilación deben ser propiedad de individuos y no se pueden colocar en fideicomisos de esta manera. Así es como muchas personas almacenan una gran cantidad de su dinero, y sacarlo antes de tiempo para ponerlo en un fideicomiso podría tener consecuencias fiscales adicionales.

En tercer lugar, debe cambiar el título de todos los activos que ingresan. Esto se aplica principalmente a los activos con títulos, pero si no lo hace, automáticamente quedan fuera del fideicomiso y deben pasar por un proceso separado antes de que puedan entregarse.

Finalmente, los herederos pueden impugnar los fideicomisos por mucho más tiempo. Los estados tienen diferentes plazos para el tiempo que las personas pueden impugnar los testamentos regulares. Por ejemplo, los permisos del estado de Washington cuatro meses donde las personas pueden presentar objeciones después de que se abre la sucesión.

Sin embargo, los estados pueden dar a las personas hasta cinco años para impugnar un fideicomiso, y eso puede implicar algunas maniobras legales agresivas por parte de diferentes partes. Es posible que las personas que desean evitar tales concursos no lo consigan después de poner activos en un fideicomiso revocable.

No existen métodos universalmente apropiados para distribuir activos y evitar la sucesión. Todas las opciones tienen aspectos positivos y negativos, que pueden ir desde levemente inconvenientes hasta seriamente problemáticos. Por eso es útil consultar a un planificador de bienes calificado.

Más información

Aquí hay más información sobre escrituras de mariquitas y fideicomisos revocables.

¿Qué estados permiten Lady Bird Deeds?

Las escrituras de mariquitas solo se permiten en Florida, Michigan, Texas, Vermont y Virginia Occidental. Esto significa que es posible que otros estados no reconozcan los términos de una escritura de mariquita, incluso si el propietario original muere en uno de los cinco estados mencionados anteriormente.

Por ejemplo, supongamos que el dueño original vivió y murió en Texas pero era propietario de una propiedad en Montana. Incluso si presentaron una escritura de mariquita correctamente en Texas, Montana podría negarse a reconocer la escritura e insistir en que la propiedad pase por una sucesión en su lugar.

¿Qué estados permiten fideicomisos revocables?

Puede establecer un fideicomiso en cualquier estado, que es una de las características clave que los hace mejores que las escrituras de mariquitas. Dicho esto, si bien todos los estados reconocen los fideicomisos, los detalles exactos difieren entre ellos.

También es posible trasladar un fideicomiso de un estado a otro por varias razones, pero esto generalmente requiere la contratación de un abogado especializado que pueda presentar la documentación correcta. Cualquier error en este proceso podría invalidar el fideicomiso y evitar que funcione o al menos dejarlo más abierto a desafíos.

¿Se puede impugnar una escritura de Lady Bird?

Las personas pueden impugnar cualquier testamento o escritura. El éxito del concurso depende de una serie de factores.

En general, si la escritura de la mariquita se presenta correctamente en todas las etapas, es un desafío para cualquier persona que la impugne obtener una resolución exitosa. Sin embargo, si hay un problema en el proceso, es mucho más probable que cualquier concurso tenga éxito. Por eso es crucial contar con un abogado calificado que ayude a preparar cualquier testamento, fideicomiso, escritura o plan patrimonial.

Por ejemplo, si alguien puede demostrar que el fideicomiso de las mariquitas se creó cuando el propietario original no estaba en sus cabales, un tribunal bien podría descartarlo. Por lo general, no puede celebrar ninguna escritura a menos que esté en su sano juicio, aunque demostrar que no lo estaba puede ser un desafío por sus propios méritos.

¿Se puede impugnar un fideicomiso revocable?

Sí. Al igual que las escrituras de mariquitas, las personas pueden impugnar los fideicomisos revocables en los tribunales. Esto generalmente puede ocurrir por las mismas razones por las que alguien puede impugnar un testamento, como la falta de capacidad testamentaria, influencia indebida o un incumplimiento general de las formalidades del proceso.

Tenga en cuenta que las personas pueden impugnar parte de un fideicomiso, testamento o escritura sin impugnar todo.

¿Cómo tienden a dictaminar los tribunales si se impugnan escrituras o fideicomisos?

Los tribunales generalmente tratan de honrar las intenciones escritas del difunto a menos que tengan motivos para creer que hubo un elemento problemático en el proceso.

Por ejemplo, los tribunales a menudo declaran inválidos los fideicomisos si tienen un propósito ilegal o algo que va en contra de la política pública. Es poco probable que un fideicomiso con un límite a la libertad de casarse o seguir una religión en particular se sostenga en los tribunales.

Los documentos médicos son extremadamente útiles para demostrar que el creador de un fideicomiso o escritura estaba en su sano juicio cuando lo escribió. Esta es la razón por la que obtener una evaluación psiquiátrica al crear la escritura es beneficioso, incluso si no cree que tenga ningún problema con su mente.

Recuerde, los tribunales a menudo asumirán que los desafíos ocurren porque alguien quería heredar más y no está satisfecho con los términos reales de un fideicomiso o escritura. Es posible que se lo tomen más en serio si un beneficiario no pide más pero muestra otro problema con el proceso.

¿Una Lady Bird anula un testamento?

Sí, siempre que el propietario original del testamento no reclame la propiedad mientras vive. Si eso sucede, se cancela toda la escritura de la dama pájaro, momento en el cual sus disposiciones se vuelven irrelevantes para todos los propósitos prácticos.

Del mismo modo, como con la mayoría de las cosas relacionadas con propiedades, la escritura de la mariquita debe estar escrita y firmada correctamente. Si hay algún error en el proceso, la escritura de la mariquita podría ser impugnada y declarada inválida, en cuyo caso las cosas normalmente vuelven a la sucesión y cualquier término en el testamento tendrá prioridad.

Implicaciones fiscales de una escritura de Lady Bird

Las escrituras de mariquitas son extremadamente favorables a los impuestos, lo cual es una de las razones por las que son populares en los estados que las permiten.

En particular, las escrituras de mariquita no lo sujetan a un impuesto sobre donaciones cuando las hace porque el título no se transfiere durante su vida. Esto significa que no debe ningún impuesto sobre nada en la escritura de la mariquita hasta que pase, momento en el cual cualquier propiedad recibe un valor justo de mercado y se pueden aplicar impuestos.

Del mismo modo, los beneficiarios no tienen ninguna obligación tributaria mientras esté vivo. Esto se debe a que el beneficiario en realidad no ha recibido ningún regalo o propiedad mientras el propietario original todavía está vivo, y se deduce que no puede deber impuestos sobre nada que no haya recibido.

La propiedad se incluye en el patrimonio del propietario fallecido a efectos fiscales al fallecer, aunque la propiedad se transfiera inmediatamente. Esto generalmente puede reducir la carga fiscal, especialmente el impuesto sobre la renta de la venta de la propiedad.

¿Se debe registrar una escritura de mariquita?

Una escritura de mariquita debe registrarse en algún momento para que sea válida. Las leyes pueden variar según la jurisdicción, por lo que no necesariamente debe registrarse antes de morir.

Sin embargo, básicamente no hay inconveniente en grabarlo lo antes posible, mientras que no hacerlo podría tener una serie de consecuencias no deseadas.

Por ejemplo, una escritura no registrada podría perderse o extraviarse. Incluso podría ser destruido, sin quererlo o no, en cuyo caso nadie podrá hacerlo cumplir.

En resumen, si bien puede dejar sin registrar una escritura de mariquita, es mejor registrarla lo antes posible y cambiarla más tarde si es necesario. De lo contrario, es posible que nunca esté en un estado en el que haga lo que se supone que debe hacer, y eso frustra el propósito.

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¿En qué se diferencia una escritura Lady Bird de un fideicomiso revocable?

Esta es probablemente la parte más importante del debate entre la escritura de la mariquita y el fideicomiso revocable. Ambos tienen sus beneficios y usos, pero en general, creo que los fideicomisos revocables son un poco mejores. Aquí está la diferencia.

Las escrituras Lady Bird proporcionan la distribución de bienes inmuebles inmediatamente en el momento de su muerte. Como se explicó anteriormente, esto es especialmente útil si alguno de esos activos se encuentra en un lugar donde una adquisición rápida es necesaria o financieramente útil. Si la transferencia no necesita ser urgente, una escritura de mariquita no es tan valiosa.

Un fideicomiso revocable puede aplicar más restricciones en la distribución de activos, brindando protección adicional para el beneficiario. Esto incluye situaciones en las que el beneficiario está incapacitado, durante un proceso de divorcio o cuando se entregan bienes a lo largo del tiempo para que no se puedan gastar todos de una vez.

Además, los fideicomisos revocables facilitan la distribución de activos a otra persona si el beneficiario designado ha fallecido. Las obras de Lady Bird no son tan efectivas en eso.

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Pensamientos finales

Como puede ver, las mariquitas y los fideicomisos revocables tienen valor en diferentes áreas. En el debate entre escritura de mariquita y fideicomiso revocable, las escrituras de mariquita son mucho más difíciles de lograr para patrimonios complejos, mientras que los fideicomisos revocables tienen algunos problemas persistentes con los períodos de desafío.

Sin embargo, ambas opciones son formas populares de evitar muchos de los problemas que pueden ocurrir en la sucesión. En última instancia, ninguna guía en Internet puede decirle qué es lo mejor para su situación. Si aún no está seguro de cuál de estos es mejor para usted, consulte a un abogado calificado (o una persona igualmente calificada) que pueda brindarle asesoramiento personalizado y ayuda legal.

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